企业利润过高时应该怎样避税？

1. 企业利润过高时应该怎样避税？

很多人的思维还局限在税务筹划是通过改变纳税人身份、加计扣除、折旧计提、改变生产方式等方式，如果21世纪的今天还只局限于这样确实是落后了，落后就要挨打。不可否认这些方式会有一些效果，但往往都是耗费人力物力后得到微如细雨般的效果。这个年代，通过政策解决税负问题才是时代潮流。

那么，如何享受税收优惠政策才能减轻公司的税负呢？

1.当企业进项不足，增值税高时

要解决增值税的压力，可以选择有限公司的税收鼓励扶持政策。通过在地方政府园区设立有限公司然后正常承接业务，在园区正常纳税即可享受税收返还。现在园区也不强制要求实体入驻办公，只需在当地登记纳税即可。

企业只要纳税，就会一直获得返还，节税效果显著。重庆、江苏国家两大一级园区增值税和企业所得税以地方留存的70％-90％奖励企业。纳税额越高，企业获得的返还比例越大，纳税大户还可和当地园区财政局一事一议。全国各地企业均可享受（再生资源、贵重金税等少数行业除外）

2. 利润高如何合理避税？

利润高如何合理避税？税是每个纳税人应尽的义务，但在合理的范围内，可以进行合理的避税。而企业做税务筹划也是为了减轻过重的负担，以免影响到企业未来的发展。税务筹划有两方面，一方面是企业提起那优化企业内部的税务结构，规范纳税行为，另一方面就是通过合理的税务筹划来减轻企业税负压力。
合理通过享受产业扶持政策减轻税负：
国家出台了一些普惠性的政策，也就是对微小型企业，比如小规模纳税人企业，季度销售额低于45万，可以免征增值税，年缴纳所得税额低于500万，企业所得税减半征收，所以如果是这类型的企业，可以合理利用这些政策。

经营补贴政策（★）：
申请经营补贴是企业常采用的税收筹划方式，比如商贸、咨询服务、建筑设计、互联网等行业都比较适用！
企业通过在园区注册有限公司，活用园区招商政策，可规范企业税收管理，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展，同时也帮助地区完成经济发展目标。
增值税根据剩下所得部分的：75%-80%，予以企业经营补贴奖励；
企业所得税按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企业经营补贴奖励。
通过申请专项扶持政策，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了企业成本，还把控了税务风险。
希望我的回答能够帮助到您。

3. 利润太大怎么合理避税？

转移股利收入，挂往来账 投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。 如：1993年1月1日，A公司购入B公司面值为100元的普通股15000股，另支付手续费8000元。年终收到分得的股利65000元。A公司将取得的股利直接挂入“其他应付款”中以备以后挪用。
转移罚没收入，不作利润处理 企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的企业为了将罚没收入挪作他用，便虚挂往来账户。 如：企业向不履行合约单位收取罚没收入8万元，本应计入“营业外收入”，但企业却虚挂往来记入“其他应付款”。
虚列收入，调整利润 企业财务人员受上级领导指示，对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。企业领导人为了私利，授意会计人员虚增利润，造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益，虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款，对已实现的收入不作销售处理：一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账，既逃交了税金，又达到隐匿利润的目的。 如：某企业领导对市场看好，产品畅销，效益较好。企业领导为了控制利润增长幅度，指使财务人员将本年300万销售收入不入账，500万销售收入虚挂往来。使企业利润虚减了200万元(令相应的销售成本计600万元)，从而偷漏了所得税和增值税。
出售股票收益，用于职工福利 出售股票取得的高于股票账面价值的数额，应作为投资收益处理。有的企业为了弥补职工福利费的不足，便转作职工福利费，以致于将出售股票收益予以截留。 如：某企业由于职工医疗费和其他福利费支出数额较大，企业有一种潜在的困难，故企业领导者授意财务人员，将出售股票收益20万元，直接记入了“其他应付款”账户，然后“其他应付款”账户转入“应付福利费”账户，而不通过“投资收益”来处理。这样企业既虚减了利润，同时又逃交了应交纳的所得税。
截留联营利润，发放职工奖金 企业私心过重，与联营单位协商后，将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。以后，该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现，放入“小金库”以备用于职工超税定额的工资及奖金。
隐藏联营投资利润，直接转入联营投资 现行制度规定，联营投资利润实行“先分后税”的原则，对外投资的企业分得联营利润后，应作为投资收益下账，依法交纳所得税。但有的企业为了偷逃所得税，将应从联营单位分得的联营利润，直接作增加联营投资的处理，而不作投资收益入账。 如：某企业为了偷逃所得税，将从联营企业分得的利润，直接追加了投资。双方协定，该企业从联营企业分得的联营利润直接从联营企业的“应付利润”转作联营投资，即：借记：应付利润，贷：实收资本。
转移营业收入，计入营业外收入 营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入，而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。营业外收入不属经营性收入，不交纳销售税金。而经营收入却应交纳销项税金。有的企业为了少交税金，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。 如：某企业销售一批货物，售价200万元，成本120万元。双方结算后，企业本应作为收入入账，同时期末结转产品销售成本，并按规定交纳产品的销项税金及附加。但企业为了少交税金直接将收入200万元转入了营业外收入核算。同时结转成本时，冲减了“营业外收入”。结果使得企业少计交增值税80000元(令进项税为210598元)，少计交城建税5600元，少计交教育费及其附加2400元，对企业利润影响额为712000元，对应交的所得税影响额为(2000，000-1200000-80000-5600-2400)=234960（元）。
虚转成本，调整利润有的企业管理混乱，财务部门受领导指意，人为地增加或减少销售成本，造成利润虚增或虚减。财务管理制度不健全，库存账没有设，每笔业务和成本结转都是通过计划利润来作相应的调整。 如：某外企，库存账没有设，为了贷款，报表上必须得稍有盈余，为了将利润控制在200万元，领导便授意将销售成本随意减少500万元，结果导致企业有500万元的销售成本未转销，使利润虚增500万元。
没收财产损失，计入当年损益 根据企业财务制度规定，企业被没收的财物损失，支付的各种罚没资金，应在税后利润中进行分配。有的企业为了少交所得税，将被没收的财物损失直接计入了“营业外支出”。按年终实现的利润总额计交所得税。 如：某企业非法经营，被没收价值200万元的物品。按制度规定，此损失应在税后利润中列支，但企业为了偷逃所得税便全部直接记入“营业外支出”，使当年虚减利润200万元，少交所得税66万元。
提前报废固定资产，调整当年利润 据企业财务制度规定，固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，均应列作营业外支出。有些企业为了调整当年利润和少交所得税，将部分固定资产提前报废处理。 如：某企业于年底更新了5台正常运作的设备，原值100万元，已提折旧40万元。厂长授意，财务部部门作了清理处理：借记固定资产清理60万，借记：累计折旧40贷记：固定资产100，于年末结转清理净损失，借记：营业外支出--处理固定资产净损失60，贷记：固定资产清理60。结果导致企业虚减利润60万元，少交所得税19.8万元。
应收入的包装物押金，列入营业外支出 企业在收到使用包装物押金时，直接转入“小金库”而账务上却作包装物押金被没收的处理，直接列入营业外支出。企业在借用或租用包装物时，将押金借记：其他应收款，贷证：现金;收到押金时则直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。 如：某建筑公司购入沙子时，借入袋子的押金30000元，借入时借记：其他应收款30000元，贷记：现金30000元，收回押金时，借记：营业外支出30000，贷记：其他应收款30000，从而将收回押金转作小金库，同时也虚减了利润。
转移正常停工损失，计入营业外支出 按规定，由于水、风、雨等自然灾害造成的非常损失及非正常停工损失，应计入营业外支出。但有的企业为了控制利润水平，延期交纳所得税，便将正常的停工损失也计入“营业外支出”。 如：某企业年终对机器的设备进行保养、维修，在停工期间所支付工人工资及提取的福利费，所耗燃料、动力及应负担的制造费用共计20万元，企业全部作为非正常停工损失，直接记入“营业外支出”账户，使其对利润的影响额为20万元，对所得税影响额为6.6万元。

4. 高利润的行业是怎么合理避税的？

 高利润行业避税问题。高利润行业不仅企业所得税税负高，相应增值税及附加税可能税负也很高。下面从税收筹划的角度回答这个问题，税收筹划总体上讲，有以下三个方面的途径:
     一、税基的筹划 。它是指纳税人通过减少税基（如减少收入、增加成本费用、增加扣除项目等）来减轻税收负担甚至免除纳税义务。税基是计税的基数， 在适用用税率一定的条件下，税基越小相应的应纳税额也会越小，所负有纳税义务也就越轻。比如享受企业研发费加计扣除政策。比如增值税根据企业情况符合差额征税的企业可能选择差额征税更有利等。这些都是通过减少税基减轻税负。
    二、税率的筹划。 税率筹划是指纳税人通过降低使用税率的方式来减轻纳税负担。税率是决定纳税人税负高低的主要因素之一，并且各税种的税率也存在很大的差异。纳税人虽然不能改变计税的税率，但不同税种往往是以课税对象或纳税人不同而划分的，这就为纳税筹划提供了机会。即使在适用税率已经确定的情况下，适用税率也会因税基的不同而发生相应的变化（比如小微企业所得税优惠政策，目前应纳税所得额在100万元以下的实际所得税率10%），纳税人可以通过税基的筹划，调整其适用税率，从而降低税收负担，以达到合法税务筹划减轻税负的目的。
   在税率筹划上，争取享受企业所得税优惠税率政策是常见的税率筹划路径。一是如西部地区鼓励类产业，可以享受15%的税率或减征免征政策。二是享受国家鼓励和支持的企业行业优惠税率。如高新技术企业、软件企业、小微企业、集成电路企业等。
   再比如增值税一般纳税人符合简易征收条件的，可能选择简易征收率，增值税税负更轻一点等。
    三、税收递延的筹划。 在税基、税率都无法改变的情况下，通过筹划实现税款的合法递延，通过合法的会计核算方式和经营模式选择，让需要缴纳的税款尽可能推迟到以后期间缴纳，充分利用货币资金的时间价值。
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   你说的这个高利润的行业是怎么样合理避税，可以这么说，各行各业如果要合理避税其实原理都是一样的，只要把握住原理，你就可以做到合理避税！
     
   一、增值税的优化
   了解自己企业的业务，通过细分业务，独立核算，从而达到增税税合理降低，举个案例，比如我在物流企业，物流企业的经营范围有运输及搬运装卸业务，那么你就把运输业务和搬运装卸业务区分开来，分开核算，单独纳税，也可以直接成立运输公司，和搬运装卸公司，运输公司专门为搬运装卸公司服务，从而达到税负降低。因为运输业增值税为10%，搬运装卸业务（物流辅助业务）为6%，通过这样就可以降低增值税；
     
   二、所得税的优化
   所得税是你的收入扣除你的支出所产生的利润而缴纳的税，所得税优化，你可以寻找相关的所得税优化政策，必须有西部大开发的又会政策，开办企业就会有优惠政策，你这个时候就需要去政府招商网或者相关税务网站去了解；
     
   三、避税需合理，不能打法律的擦边球，一定要守法
   每个公司所在的行业都是不同的，经营的项目也是不一样的，所以在利润方面也会存在一定的区别。那么，公司利润高怎么避税。这成为了一些公司的烦恼。下面就和【税点点】聊聊公司利润高怎么避税，合理避税的方法。
   
   公司利润高怎么避税
   
   税务筹划是在法律法规容许的状况下，以合理合法的方式和方法超过经营者降低交纳税金的经济发展个人行为。税务筹划就是指根据对税务业务流程开展方案策划，制做一整套详细的缴税实际操作计划方案，进而超过避税的目地。
   
   1、注册到“宝地”
   
   因此在自由贸易区、沿海经济工业园区、自由贸易区和经济发展经开区所在地的老城区及其国家评定的国家高新技术区、保税区开设的生产制造、运营、服务化公司和从业高新 科技 开发设计的公司。
   
   都可以享有很大水平的税收优惠政策。中小型企业在挑选项目投资地址时，能够有到达站挑选左右特殊地区从业项目投资和企业安全生产，进而具有大量的税收优惠政策。
   
   2、公司利润高怎么避税-做管理费用文章
   
   企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
   
   公司能够尽可能减少折旧年限，那样折旧费额度提升，盈利降低，个人所得税少缴。另一个，选用的折旧方法不一样，记提的折旧费额相距挺大，最后也会危害到个人所得税额。
   
   合理避税
   
   3、用而不“费”
   
   中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
   高利润如何避税？
   咱们可以利用免征税优惠，当然这只是暂时的优惠活动。比如个人投资者买卖相关股票或者基金，从而获得了一些差价收入按照一个现在的税收规定，是不收取个人的所得税，所以类似的福利还是有许多种的，但是暂免征收的并不是特别多，大家一定要掌握好机会。这样会为我们的企业以及个人带来很大的利润，降低咱们的税负。
   利用合理的优惠政策，如今咱们政府已经推出了很多优惠政策，包括一些特定的地区以及行业或者企业，这些都会有一些扶持发展的方式。会给纳税人一些特殊的政策，这也是咱们生活当中比较常见的一些方式，比如相应的减少税费以及各种方式都可以为我们公司减少不少税赋。一定要合理的运用这些优惠政策才可以，这样才能对我们企业迎来一些利益，同时参加咱们的企业竞争力。
   
    1、增加支出，减少利润。 
   这个看起来虽然荒谬，但确实是企业一直以来运用的手段，粗暴简陋的如虚开发票，虚增人口，人为虚假增加成本，这样企业利润就会减少，企业所得税就会增加。 金税三期上线后，虚增人口和虚开发票这些手段风险太大，于是很多企业采取代开发票等真实发票开具的方式，虽然这样的点数有点高达8个点，但总归低于所得税的25个点，但这样同样存在隐患，因为这一笔钱总归要成本来接受，一旦暴雷，那就会牵连一串。利润高的企业最好不要这样避税，风险太大。
    2、利用税收优惠政策，合理避税 
   国家最近两年的税务关键词就是减税降费，增值税再次下调，所得税和增值税对于小微企业优惠力度更大，对于高校企业和中小型 科技 企业的税务扶持。 小微企业所得税100W以内5%，100W-300W部分10%，高新企业所得税15%，而且高新企业允许10年亏损，都极大的减轻了中小企业和新生行业的税负负担，公司利润高可以这样合理避税  3、注册在税收洼地来减轻税负 
   国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻
   出台了一系列的税收奖励返还政策
    注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。 
    当月纳税，次月奖励到账， 
    以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的 
    最高可以返还地方留存部分90%； 
    增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%； 
    企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%； 
    个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%； 
   经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外
   还可以注册成立个人独资企业
    个人独资企业可以核定征收 
    不交企业所得税，分红税 
    综合税负低至：0.5%-3.16%。 
    （可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题） 
   这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，
   也为企业创造了税收筹划的便利。 
    4、合理转移利润 
   注册多个公司，来合理转移利润，把利润转移到税负最低的公司。
   目前的个人独资企业+核定征收的方式，可以把综合税率控制在5%以内，而且合理合规，可以极大的让利润太高合法避税。
   公司利润太高如何合理避税？请一定记住，合理合法，避税不是偷税漏税，而是在合法的基础上合理利用税收优惠政策减轻税负负担的。
     
    《优捷税》 财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税
     
   企业利润高，说明企业的经营好，交税也是应该的，但是如果想要少交税，最好的方式是向贫困地区迁移，国内很多贫困地区的财政收入太低，需要国家补助，为了减轻国家的负担，会给这些地方一些税收优惠政策，方便当地的经济发展，目前捷税宝合作的就有23个贫困地区政府，通过申请核定征收的方式降低税负；企业利润高，交的税多，但是所交的税对于发达地区起到的作用可以说是微乎其微，但是对于这些贫困地区就不一样了，可能当地的教师工资都是要依靠这些税，这也是为什么发达地区没有税收优惠的原因。
     如果企业利润高可以选择用自己研发自主知识产权，然后评估作价，最后去税务局登记可以做摊销10-20年。一年省下不少的税收，这是正规避税。需要联络一7六00一00一五1
   企业的利润高，说明贵公司经营有方。合理避税的方法当然有很多。当然要结合贵公司实际情况，公司发展规划，投资计划，融资状况，福利分配，职工培训，税务优惠条件，当地政府优惠政策，来合理筹划。

5. 利润大的企业应当怎样合理避税？

利润大的企业应当怎样合理避税？筹划模式：公司在有税收优惠政策的税收洼地成立与原公司相同的类型的分公司或子公司，承接原公司的部分业务进行独立核算，然后该公司在当地园区进行纳税，享受园区提供的税收返还奖励。

税收筹划具体奖励比例：1.增值税：按照地方留存的70%-85%予以扶持（地方留存50%）
2.企业所得税：按照地方留存的70%-85%予以扶持（地方留存40%）
3.税收返还按月兑现，企业当月纳税，次月扶持到账。
4.纳税大户，一事一议。
5.所述税收优惠政策无地域限制，全国各地的公司都能享受。


每个企业都有依法纳税的义务，税务筹划应该明确“合理税筹”和“偷-税-避-税”的界限，真正的税务筹划是提炼地方出台的税收优惠政策，合理利用政策进行减税降费，这才是税务筹划的正确打开方式。
希望我的回答能够帮助到你，望采纳。

6. 企业税收大怎么合理避税？

税收洼地是指在特定的行政区域，政府和地方财政为了增加地方的财政收入，在相关税务监管的区域，通过降低企业税负，通过简化企业税收征管或者对企业返还税收的方式，实现降低企业的实际税负，一般税收洼地是设立在一些财政收入少，经济发展不平衡的地区，企业可通过税收洼地的一些税收优惠政策合理避税，有这样政策的地区称之为“税收洼地”。

税收洼地是得到地方政府支持，是税收相比一般的地区税率降低，是合理合规的，也是注册式招商，企业可以不用实体入驻，就可以享受税收洼地的政策，一般只需要企业将注册地址落在园区，园区会为企业提供相应的地址，每个地址都是真实存在的。这样的注册时招商也是很多企业能够接受的，企业实际的办公地址可以随意，在哪里都是就可以，通过税收洼地的政策享受一般不受地区的限制，不管是外地的企业还是本地的企业都是可以享受税收优惠政策，大多数行业也是可以享受的。

税收洼地的具体政策：
一、有限公司返税政策
主体公司可以将主体公司的销售部门独立出来，在园区成立有限公司，即可享受有限公司返税政策，只要是在园区注册的有限公司（一般纳税人）都可以享受有限公司的财政奖励注册，企业实际的税负重基本上都是体现在企业的销售环节，所以小编建议企业可以将销售部门独立出来享受税收优惠政策
增值税、企业所得税：地方财政奖励企业地方留存的75%-90%
企业当月纳税，财政奖励次月到账

纳税大户，可一事一议

二、个人独资企业如核定政策
企业可在园区成立服务类型的个人独资企业，来享受核定征收，解决企业高税负问题，一般适用于企业想要解决成本票，企业所得税利润虚高，企业就是通过主体公司和园区的服务类型个人独资企业，进行业务往来，园区的个人独资企业享受核定征收，就可以减少主体企业的账目利润。

假设一个建筑设计企业将企业450万的利润，分包到园区的个人独资企业进行业务往来，即可降低建筑设计企业的450万利润，那么园区的个人独资企业又该怎么纳税呢？
增值税：450万*1%=4.5万
附加税：4.5万*6%=0.27万
个人所得税：450万*10*35%-65500=9.2万 
这样企业450万的利润只需要缴纳十几万的税就可以提到法人的私人账户上，节税高达90%，相比企业25%的企业所得税，可减低企业高税负的问题。 
最后，企业想要利用税收洼地来合理避税，一定要选择园区政策稳定，返税及时是最重要的。

7. 企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？

 根据企业经营特点，合理规划，做到合法合规降低企业税负，有效增加企业利润，实现股东收益最大化。
   企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？ 问题的核心在合理避税 。
   首先我们要清楚： 应缴纳的税金 应缴纳的税种基数*相关税种的税率 （基数可能是收入、也有可能是利润，还有可能是税金等等，基数是根据各税种具体规定的） 
   所以我们的 避税思路 无非就是：一、减少应缴税种基数，二降低相关税种的税率。
   只要掌握了这个思路， 方法就可以自己去找了 。
   第一、对公司业务进行研究，把业务行为进行分类，选择不同的税率缴税（ 利用税率的不同降税 ）
   比如：大型设备的制造销售公司，如果设备由销售方负责运输与安装。我们可以对业务收入进行分类，设备制造与销售收入（13%的税率）、设备运输收入（11%的税率），安装调试收入（9%的税率）。我们可以对各项业务收入进行合理定价，实现利润转移，有效降低整体税负。
   第二、利用企业组织形式，把高税负企业利润转向低税负企业，合理降低整体税负（ 减少应缴纳税基数 ）
   比如：利用一般纳税人与小规模纳税人的特点，利用增值税起征点的政策，来有效降低增值税税负，也可以利用个独公司企业所得税核定征收的政策，来有效降低企业所得税。
   第三、研究税收优惠政策，来合理避税（ 税率和基数 ）
   比如：高新企业所得税优惠政策、经济园区税收优惠政策等。
    总之：企业应当遵纪守法，正确运用税收政策，做到合理避税，切不可偷税漏税。 
   企业的利润高，到底是真实的利润高，还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高？这两种情况是完全不同的。
   利润高的企业，本身就应该多交税。   假如确实是利润很高的企业，根据企业所得税的设计原理，利润越高，相应的纳税额就越多。这是无法避免的， 游戏 规则就是这样。
   但是利润高仅仅是指会计上的一个概念，与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在，利润高的企业未必就要多交税。
   所以 假如利润高的企业想要适当的少交税，有一个思路可以参考，就是利用所得税的优惠政策，降低应纳税所得额 。
   其中最具有代表性的包括以下几类：
   第一、加计扣除类，研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。
   第二、减计收入类，金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。
   第三、特殊行业地区优惠所得税率，如高新技术企业适用15%优惠税率，西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。
   上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高，也可以通过加计扣除，减计收入，适用优惠税率等方式，少交很多税。
   假如是因为成本费用发票很难取得，导致利润虚高的企业，就应当想办法取得发票。   有些企业因为各种主客观原因，比较难获得进项发票，导致成本费用难以列支，无法在税前扣除，形成一种企业利润虚高的假象，导致多交不少税款。
   对于这种情况，企业应当分具体原因进行相应的处理。
    第一，如果是因为行业特性，整个行业都很难取得进项发票，则可以考虑申请企业所得税核定征收 。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外，大部分企业因为成本费用核算不健全，都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税，也就完美的规避了，无法取得成本费用发票的难题。
   例如废旧物资回收企业本身，就是很难取得进项发票的，当然可以申请核定征收了。
    第二，假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位，那就好好想办法，在发票管理方面多动脑筋，深挖潜力 。
   有些企业财务部门对于发票的重视性不够，导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票，无法税前扣除。
    第三，对于营收规模不大的中小企业，应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。 
   根据最新的税收优惠政策，年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。
   小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止的行业，并且同时符合以下三个条件的企业：
   假如企业的会计利润刚好在300万元上下，应当主动的通过一些税收筹划手段，使企业的年度应纳税所得额、从业人数，资产规模等条件，符合小型微利企业的要求，享受低税率优惠。
   假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件，但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去，多花了20万块钱，税率就从25%下降了10%以下，可以少交不少企业所得税。
   通过关联交易转移利润。   企业利润高、进项少，毫无疑问，需要多交企业所得税和增值税。解决这个问题，可以采取一下方式：
   1、由企业股东在税收优惠区注册一家公司，然后由这家公司作为公司的直接供应商。原供应商向新注册的公司销售产品，新注册的公司再转手加价卖给原企业。
   2、这种操作方式，部分利润转给了新公司，同时解决了原公司进项少的问题，降低了原公司企业所得税和增值税税负高的问题。
   3、新公司多交了税款怎么办？这个问题不用担心。由于新公司可以享受税收优惠区的税收优惠政策，税款可以核定征收，或先征后返，所以实际税负并不高。
   4、当然了，还可以利用销售端解决企业所得税问题。在税收优惠区注册一家销售公司，将公司的产品销售给新注册的公司，通过转移销售利润的方式达到节约企业所得税的问题。
   还有其他操作方式可以利用，这个要结合企业的具体情况，在此就不一一列举了。
   企业利润高，先要分清是什么原因导致的利润高，是本身属于利润比较高的行业，比如咨询、培训，还是因为缺少进项票与相关成本核算资料，因成本核算不准确，导致利润偏高。
   1.     如果本身属于利润比较高的行业。   比如，本身是属于利润比较高的现代服务业，那么进项票确实不多，因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的，比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。
    （1）     能够取得的发票尽量要取得。 
   比如，对于这些行业的员工来讲，可能会有比较多的差旅。那么这种情况下，要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下，对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票，以减少原始票据的损失。对于外聘人员，或者客户端需要包票的情况，一定要做好中间环节的管理。
     
    （2）     分析成本占比，做好筹划。 
   对于利润高的行业，要找到成本占比中的大头，进行合理的筹划和管理。比如，咨询行业，最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分，究竟是公司员工的工资，还是外聘人员的劳务费。对于是工资的部分，那么要进行合理的薪酬管理，包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资，还涉及到企业的一块重要成本，社保。不要因为省社保，故意降低员工工资，那么最后导致企业所得税虚高，对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费，那么是选择税务代开发票，还是以工作室的形式提供劳务，对于企业的税负影响也是不同的，但注意，一定要想办法取得发票，才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。
     
   2.     因为无法取得发票，导致核算不准确而利润偏高的。   对于这样的企业，首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有：
   （1）      重新筛选供应商。 换选有资质能开票的供应商；
   （2）      重新测算采购价格 。因为有可能有些小的供应商，要求开票就要加价。但如果确实无法更换，那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本

8. 企业所得税太高怎么合法避税？

企业所得税如何合理避税
虽然税收不可避免，但我们可以在法律允许的情况下，通过改变经营活动和财务活动的方式，满足税法规定优惠条件，以达到减少缴纳税款的目的。
目前对小微企业的优惠政策,小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
国家对高新技术企业的优惠政策,
1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）
年终奖缴税的优惠政策,年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
充分利用国家税收优惠政策，利用个人独资企业，采取核定征收的方式。
以上由税点点所创，希望对大家有所帮助。